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网贷有风险出借需谨慎
网贷有风险出借需谨慎
  •   所谓“资金掮客”,业内称,替一家或多家公司从民间融资,因为存在息差,掮客们从中食利。综合维权的债权人提供的借款合同及介绍分析,对一般的债权人来说,公司会签月息1分5的合同,由于存在多个层级,对揽储的掮客们会许以3分、4分甚至5分的高息。
      
      针对资金掮客,银监会新规要求银行严守业务管理、风险合规及审计监督“三道防线”,加强内控体系建设,落实主体责任。
      
      重点环节防控方面,针对开户、资金汇划、对账、印章凭证管理及账户监控等五个柜面业务关键环节,提出明确具体的监管要求。要求银行柜面办理大额资金汇划应坚持前后台分离、岗位制约原则,必须把“对账”和“业务办理”相分离,职责上要相互制衡。对于短期内资金异动,如大额资金转出,对账人员必要时应上门面对面进行核实。同时,银行还需加强账户监控,变静态管理为动态实时监测。要求银行要制定和完善异常、可疑交易核查制度,发现异常交易或潜在风险点,应由独立于前台业务部门的人员进行核查,设定动态更新风险监测指标和模型。
      
      除了存款诈骗,对于银行员工利用银行的营业场所,私自销售非本行自主发行的、非本行授权和签订代销协议的第三方机构理财产品的“飞单”行为,银监会也加强了管控。要求银行业金融机构总行应集中上收代销业务审批权限,对代销机构实行名单制管理,严禁分支机构超授权代销。同时,银行要在营业网点现金区实施同步录音录像,加快推进银行理财产品和代销产品销售录音录像工作。
    2018-03-23 阅读次数:1332
  •   进入21世纪,面临经济增长与可持续发展双重挑战,新兴市场国家开始呈现出新的发展趋势,银行业监管部门牵头制定绿色信贷政策,以引导银行业金融机构将环境和社会可持续性考量纳入信贷决策,加强银行业务风险管理,拓展绿色金融产品和服务。2007年至今,以中国为表率,先后共有13个国家陆续发布了绿色信贷政策或行业自愿性规范。
      
      生态文明建设、绿色经济发展目标在银行业体现为绿色信贷的兴起和发展。银行业金融机构通过实施绿色信贷,把握资金流向,支持实体经济在环境、社会和商业利益三重底线的前提下实现可持续发展。近年来,新兴市场国家的绿色信贷发展呈现出了新的发展特点,即以监管部门或者行业协会(尤其是在拉美地区)为引领,推动全行业共同发展绿色信贷。根据绿色信贷跨国工作组(XXN)的信息,13个国家相继发布了绿色信贷相关政策指引或绿色信贷行业自律标准。
      
      目前,中国银行业绿色信贷正在逐步展开,在取得一定成绩的同时也面临诸多挑战和考验,需要监管部门和银行业携手摸索解决方案。如何长久实现商业可持续性,如何通过市场行为实现绿色经济发展政策意图,如何将对环境和社会的考察纳入银行信贷决策。
      
      银行业大力发展绿色金融情况
      
      银监会高度重视金融支持生态文明建设,以绿色信贷为抓手,着力打造绿色信贷政策体系,引导银行业金融机构大力发展绿色信贷,支持绿色、循环、低碳经济发展,助推经济结构调整和产业结构转型升级,取得了显著成效,在国际社会产生了良好影响。
      
      一是率先构建绿色信贷制度框架。2007年以来,银监会陆续*《节能减排授信工作指导意见》(2007年)、《绿色信贷指引》(2012年)、《能效信贷指引》(2015年),相关政策在国际上均是首创。目前已基本建立以《绿色信贷指引》为核心的绿色信贷制度框架,对银行业金融机构开展节能环保授信和绿色信贷的政策界限、管理方式、考核政策等做出明确规定,确保信贷资金投向低碳、循环、生态领域。
      
      二是牵头建立绿色信贷国际交流合作机制。2012年,银监会联合世界银行集团国际金融公司召开了首届“绿色信贷论坛”。在银监会的倡导下,成立了“新兴市场绿色信贷跨国工作组(XXN)”,银监会成为跨国工作组常任。此后,银监会联合国际金融公司,开发了绿色信贷互联网交流平台,积极推动各国监管部门和金融机构在绿色信贷工作方面的交流互动。目前,工作组成员包括12个国家的银行业监管机构,分别为中国、巴西、孟加拉、哥伦比亚、印度尼西亚、老挝、蒙古、尼日利亚、秘鲁、菲律宾、泰国和越南。2013-2015年,跨国工作组分别在日本、尼日利亚、秘鲁召开了第二、第三、第四届绿色信贷年会。
      
      三是率先建立全面的绿色信贷统计制度。2013年银监会印发《绿色信贷统计制度》。每半年组织国内21家主要银行业金融机构开展绿色信贷统计工作。现行的《绿色信贷统计制度》主要统计以下四方面内容:银行涉及落后产能、环境、安全等重大风险企业信贷情况;银行开展绿色信贷情况(现行绿色信贷统计数据口径为支持节能、环保、生态领域项目及服务贷款与支持节能环保、新能源、新能源汽车等战略性新兴产业产品端贷款的合计。其中节能环保项目及服务贷款主要是支持工业节能节水环保项目、可再生能源及清洁能源项目、建筑节能及绿色建筑项目及绿色交通运输项目等12类贷款);绿色信贷的资产质量情况;在国际上率先系统性测算贷款支持的节能环保项目所形成的年节能减排能力,包括标准煤、二氧化碳减排当量、化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物、节水等7项指标。此外,银监会指导21家主要银行业金融机构开发绿色信贷统计软件,进一步提高绿色信贷统计的效率和准确性,引领国际绿色信贷统计的发展方向。
      
      四是率先实施综合考核评价。2014年,银监会印发《绿色信贷实施情况关键评价指标》,并在《银行业金融机构绩效考评监管指引》中设置社会责任类指标,组织21家主要银行业金融机构开展绿色信贷实施情况自评价工作;目前,银监会正在指导银行业协会制定绿色银行评价制度,通过银行绿色评价机制引导金融机构积极开展绿色金融业务,做好环境风险管理。
      
      中国银监会日前发布的数据显示,我国绿色信贷规模稳步增长,国内21家主要银行绿色信贷规模从2013年末的5.2万亿元增长至2017年6月末的8.22万亿元,平均每年增加将近8000亿元。
      
      信贷质量方面,不良率处于较低水平。2017年6月末,国内主要银行节能环保项目和服务不良贷款余额241.7亿元,不良率0.37%。
      
      绿色信贷的环境效益较为显著。根据绿色信贷统计制度确定的环境效益测算规则,截至2017年6月末,节能环保项目和服务贷款预计每年可节约标准煤2.15亿吨,减排二氧化碳4.91亿吨。
      
      银监会表示,将每半年通过银监会网站披露国内21家主要银行绿色信贷的整体情况,形成常态化绿色信贷统计信息披露机制。未来信息披露的内容主要包括:绿色信贷余额、节能环保及服务贷款的环境效益指标,包括标准煤、二氧化碳、化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物、节水七类指标。
    2018-03-23 阅读次数:1400
  •   贷款期限结构应该是不同贷款期限的贷款额度所占到贷款总额的比例,也就是不同期限的贷款比例即为贷款期限结构,贷款期限是指从贷款发放(dawdown)到收回(epayment)的这段时期。贷款的期限结构就是指由于贷款的种类不同,贷款的期限有所不同。
      
      各种贷款的期限:
      
      一、短期贷款
      
      六个月以下(含六个月)和六个月至一年(含一年);
      
      二、中长期贷款
      
      一至三年(含三年)、三至五年(含五年)、五年以上。
      
      三、贴现
      
      四、住房贷款
      
      1. 个人住房公积金贷款:五年以下(含五年)和五年以上。
      
      2. 自营性住房贷款:住房开发贷款、个人住房贷款。
      
      3. 个人商用房贷款、个人住房装修贷款。
      
      五、个人消费信贷贷款:汽车消费贷款、个人综合旅游贷款、小额质押、个人信用。
      
      六、优惠贷款利率
      
      七、罚息
      
      几种主要的期限结构理论
      
      收益率曲线反映了市场的利率期限结构,对于收益率曲线不同形状的解释产生了不同的期限结构理论,主要包括预期理论、市场分割理论与优先置产理论。
      
      (一)预期理论
      
      预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响市场对未来利率的预期,即远期利率。根据是否承认还存在其他可能影响远期利率的因素,可以将预期理论划分为完全预期理论与有偏预期理论两类。其中,有偏预期理论相信还存在可以系统地影响远期利率的因素,如市场流动性或其他因素等。
      
      完全预期理论认为,长期债券收益率应等于预期对未来短期债券收益率。由此推论,上升的收益率曲线意味着市场与其短期利率水平会在未来上升;水平的收益率曲线则意味着短期利率会在未来保持不变;而下降的收益率曲线意味着市场与其短期利率水平会在未来下降。
      
      流动性偏好理论又称有偏预期理论,它认为远期利率应该是预期的未来利率与流动性风险补偿的累加。这种理论的基础是,投资者在收益率相同的情况下更愿意持有短期债券,以保持资金较好的流动性。那么,长期债券的收益率必然要在预期的利率基础上增加对流动性的补偿,而且期限越长,补偿也就越高者之所以要保持资金的流动性,其原因往往出于自身对利率的预期。债券期限越长,其价格对利率变化的敏感性越大,所隐含的风险也越大,投资者投资债券必然要求一个额外的风险补偿。所以,在大多数情况下,流动性风险结果是形成了向上倾斜的收益率曲线。
      
      集中偏好理论认为,债券期限结构反映了未来利率走势与风险补贴,但并不承认风险补贴也一定随期限增长而增加,而是取决于不同期限范围内资金的供求平衡。集中偏好理论认为,在一定的期限范围内资金供求的失衡将引导借款人与贷款人倾向于对自己有利的期限,因而需要能明确反映对价格或再投资风险厌恶程度的合适的风险补偿,而只有所有投资者都打算在近期卖掉其投资并且所有借款人都急于借到长期债务时,风险补贴才必然随期限增长而增加。因此,风险补偿将引导投资者改变它们原有的对期限的偏好,而收益率曲线的上倾、下降、平稳甚至上凸都是有可能的。
      
      (二)市场分割理论与优先置产理论
      
      预期理论暗含着这样一个假定:不同期限的债券是可以互相替代的。而市场分割理论则认为,长、中、短期债券被分割在不同的市场上,各自有独立的市场均衡状态。长期借贷活动决定长期债券的利率,而短期交易决定了短期债券利率。根据市场分割理论,利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的。
      
      市场分割理论具有明显的缺陷,持这种观点的投资者也越来越少。事实上,借贷双方在作出投资和筹资决定之前,都要比较长短期利率和预期的远期利率,然后选择最有利的利率与期限。因此,不同期限的债券都在借贷双方的考察范围之内,这说明任何一种期限的债券利率都与其他债券的利率相联系。这种理论被称作优先置产理论,它认为债券市场不是分割的,投资者会考察整个市场并选择溢价*6的债券品种进行投资。
    2018-03-23 阅读次数:1373
  •   互联网金融发展的原则为服务实体经济,一方面要支持其在传统金融机构难以覆盖的小微、个体领域发挥作用,一方面也要限制其野蛮生长、防止金融风险。监管方式上,互联网金融按第三方支付、P2P、众筹、互联网保险等进行分类,由央行、银监会、证监会、保监会分别监管。央行负责第三方支付、银监会负责P2P、证监会负责众筹。
      
      2017年,根据最新*的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》,对互联网金融涉及的业态和对应的监管主体进行了明确,总结如下:
      
      一、互联网金融是传统金融机构与互联网企业(以下统称从业机构)利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。
      
      二、主要业态:
      
      (1)互联网支付。互联网支付是指通过计算机、手机等设备,依托互联网发起支付指令、转移货币资金的服务。互联网支付业务由人民银行负责监管。
      
      (2)网络借贷。网络借贷包括个体网络借贷(即P2P网络借贷)和网络小额贷款。个体网络借贷是指个体和个体之间通过互联网平台实现的直接借贷。在个体网络借贷平台上发生的直接借贷行为属于民间借贷范畴,受合同法、民法通则等法律法规以及最高人民法院相关司法解释规范。个体网络借贷要坚持平台功能,为投资方和融资方提供信息交互、撮合、资信评估等中介服务。个体网络借贷机构要明确信息中介性质,主要为借贷双方的直接借贷提供信息服务,不得提供增信服务,不得非法集资。网络小额贷款是指互联网企业通过其控制的小额贷款公司,利用互联网向客户提供的小额贷款。网络小额贷款应遵守现有小额贷款公司监管规定,发挥网络贷款优势,努力降低客户融资成本。网络借贷业务由银监会负责监管。
      
      (3)股权众筹融资。股权众筹融资主要是指通过互联网形式进行公开小额股权融资的活动。股权众筹融资必须通过股权众筹融资中介机构平台(互联网网站或其他类似的电子媒介)进行。股权众筹融资业务由证监会负责监管。
      
      (4)互联网基金销售。基金销售机构与其他机构通过互联网合作销售基金等理财产品的,要切实履行风险披露义务,不得通过违规承诺收益方式吸引客户;基金管理人应当采取有效措施防范资产配置中的期限错配和流动性风险;基金销售机构及其合作机构通过其他活动为投资人提供收益的,应当对收益构成、先决条件、适用情形等进行全面、真实、准确表述和列示,不得与基金产品收益混同。第三方支付机构在开展基金互联网销售支付服务过程中,应当遵守人民银行、证监会关于客户备付金及基金销售结算资金的相关监管要求。第三方支付机构的客户备付金只能用于办理客户委托的支付业务,不得用于垫付基金和其他理财产品的资金赎回。互联网基金销售业务由证监会负责监管。
      
      (5)互联网保险。保险公司应建立对所属电子商务公司等非保险类子公司的管理制度,建立必要的防火墙。保险公司通过互联网销售保险产品,不得进行不实陈述、片面或夸大宣传过往业绩、违规承诺收益或者承担损失等误导性描述。互联网保险业务由保监会负责监管。
      
      (6)互联网信托和互联网消费金融。信托公司通过互联网进行产品销售及开展其他信托业务的,要遵守合格投资者等监管规定,审慎甄别客户身份和评估客户风险承受能力,不能将产品销售给与风险承受能力不相匹配的客户。互联网信托业务、互联网消费金融业务由银监会负责监管。
    2018-03-23 阅读次数:1421
  •   会计年度,是以年度为单位进行会计核算的时间区间,是反映单位财务状况、核算经营成果的时间界限。通常情况下,一个单位的经营和业务活动,总是连续不断进行的,如果等到单位的经营和业务活动全部结束后,才核算财务状况和经营成果,既不利于单位外部利益关系方了解单位的经营情况,也不能满足企业自身经营管理的需要。因此,会计上就将连续不断的经营过程人为地划分为若干相等的时段,分段进行结算,分段编制财务会计报告,分段反映单位的财务状况和经营成果。这种分段进行会计核算的时间区间,会计上称为会计期间。以一年为一个会计期间称为会计年度。
      
      各个国家都根据其经济特点和管理需要,明确会计年度的起止日期。有的国家还设立多个会计年度供单位选择使用。我国《会计法》第十一条规定:“会计年度自公历1月1日起至12月31日止。”我国会计年度采用公历制,这是为了与我国的财政、税务、计划、统计等年度保持一致,从而便于国家宏观经济管理。
    2018-03-23 阅读次数:1300
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